Die Vor-und Nachteile der Bereitstellung von Eigenkapital für Ihre Mitarbeiter Kompensieren Mitarbeiter mit Eigenkapital geworden ist die Tech-Welten Go-to-Strategie für die Gewinnung von Talent und die Förderung der Loyalität, vor allem für Cash-Strapped Startups. Es ist ein mächtiges Werkzeug, das sowohl dem Unternehmen als auch dem Mitarbeiter zugute kommen kann. Dennoch stellen die aktienbasierten Vergütungsprogramme erhebliche Komplexitäten ein, wenn es um Steuern, Rechnungslegungs-, Rechts - und Personalangelegenheiten geht, die oft komplizierter werden, als frühstufige Gründer bereit sind. Im Folgenden gut brechen einige der häufigsten Vor-und Nachteile für Equity-basierte Vergütung zu bestimmen, ob es etwas, was Ihr Startup sollte in Betracht ziehen. Beachten Sie, dass in erster Linie für private Unternehmen gilt. Die Vorteile der Bereitstellung von Eigenkapitalprogrammen Den Mitarbeitern die Möglichkeit geben, einen Anteil an Ihrem Startups-Eigenkapital zu besitzen, hat eine Reihe von wesentlichen Vorteilen, wie zB Wenn Sie Mitarbeiter, Berater und Berater mit Aktien oder Optionen anstelle von Bargeld entschädigen, kann Ihr Unternehmen konservieren Bargeld für andere notwendige Aufwendungen. Für einige Cash-strapped Startups, Equity-basierte Finanzierung kann die einzige Option für die Aufnahme von Talent an Bord sein. Equity-basierte Programme helfen, die finanziellen Interessen der Mitarbeiter mit denen des Unternehmens auszurichten und die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, in die Zukunft des Unternehmens investiert zu werden. Das grundlegende Denken ist, dass der Wert eines Unternehmens und seiner Bestände aufgrund der Mitarbeiter harte Arbeit und Engagement zu erhöhen, so dass die Mitarbeiter eine höhere Rendite in der Zukunft zu ernten. Darüber hinaus sehen Mitarbeiter, die Aktien oder Aktienoptionen halten, sich oft mehr als Eigentümer als nur Mitarbeiter und fühlen sich eine stärkere Verbindung mit dem Unternehmen. Die richtige Art von Vesting Zeitplan kann dazu beitragen, Mitarbeiter Umsatz zu minimieren. Typische Wartepläne sind oft über vier Jahre mit einer einjährigen Klippe (dh wenn der Mitarbeiter vor einem Jahr verlässt, bekommen sie nichts). Je nach Ihrer Meinung kann dies entweder ein Pro oder Con sein, da die Angestellten anreizt bleiben, aber nicht immer aus den richtigen Gründen. Vielleicht am wichtigsten ist, dass viele tech-Mitarbeiter im heutigen Arbeitsmarkt im Rahmen ihres Gesamtvergütungspakets Aktien-Pakete (einschließlich Aktienzuschüsse, beschränkte Aktienzuschüsse und Phantom-Aktienpläne) erwarten. Dies gilt insbesondere für hochrangige Anmeldungen und begehrte Designer und Ingenieure. In den meisten Fällen gibt es ein echtes Risiko, dass, wenn Sie nicht bieten Aktien-basierte Vergütung, wird die Top-Talent nur irgendwo anders, das tut. Die Nachteile des Angebots von Eigenkapitalprogrammen Im Allgemeinen sind die Hauptprobleme mit der Eigenkapitalvergütung, dass es erforderlich ist, einige Eigentumsrechte an Ihrem Unternehmen aufzugeben, und es macht die Dinge komplizierter als ein traditionelles Cash-Gehalt. Egal wie Sie Ihre Programme strukturieren, die Tatsache ist, dass die aktienbasierte Vergütung immer komplizierter ist als Bargeld. Youll muss mit einem erfahrenen Steuer-und Wertpapier-Anwalt arbeiten, um sicherzustellen, dass Ihre Eigenkapital-Kompensation nicht verpflichtet werden, unter föderalstate Wertpapiergesetz registriert werden und erfüllt die notwendigen Betrugsbekämpfungsbestimmungen. Darüber hinaus wird das Timing und die Struktur Ihrer Equity-basierten Vergütung haben zahlreiche steuerliche Auswirkungen auf das Unternehmen und die Inbetriebnahme. Über die anfängliche Strukturierung hinaus müssen Startgründer für laufende Änderungen bereit sein, da die Dinge unordentlich werden können. Einige Unternehmen scheitern, die Buchhaltung zu aktualisieren, wenn ein Mitarbeiter verlässt. Oder die Gründer ändern leistungsorientierte Metriken oder gewähren einem beendeten Mitarbeiter eine längere Zeit, um seine Optionen auszuüben. Kurz gesagt, wir alle wissen, dass Änderungen passieren werden, und ein Startup muss die richtigen Prozesse haben, um die Aufzeichnungen sauber zu halten. Theres immer ein Risiko, dass youll am Ende vergeben zu viel Besitz des Unternehmens. In den meisten Fällen stellen Mitarbeiter und externe Berater und Investoren nur eine kleine Minderheit des Unternehmensbestandes dar. Allerdings, wenn die Gründer zu üppig, wenn baumeln die Karotte von Optionen an Menschen ohne sorgfältige Planung, theres eine Chance, die sie am Ende verlosen ein großes Stück von Eigentum. Eigenkapitalbasierte Vergütung kann ein Problem darstellen, wenn die Gründer das Unternehmen anstelle eines Börsengangs verkaufen wollen. Einige Käufer können nicht interessiert sein, wenn sie nicht 100 Aktien kaufen können. Aus persönlicher Erfahrung kann ich sagen, dass, wenn mein Mann und ich waren, um unsere erste Firma zu verkaufen, unser Geschäft sah viel attraktiver, sobald die übernehmende Firma gelernt, dass wir die einzigen zwei Aktionäre waren. Die mit der Eigenkapitalvergütung verbundenen steuerlichen Fragen können sehr komplex werden. Je nachdem, wie Ihre Programme strukturiert sind, kann der Startup die Entschädigung für Einkommensteuern abziehen oder auch nicht. Darüber hinaus haben unterschiedliche Geschäftsstrukturen unterschiedliche Gesetze und Vorschriften über Aktienoptionen. Wenn Ihr Unternehmen als LLC oder Partnerschaft eingerichtet ist, ist es äußerst komplex, den Mitarbeitern Eigenkapital zu gewähren. Und wenn Sie S Corporation Status gewählt haben, müssen Sie vorsichtig sein in Bezug auf die Klassen von Aktien nicht ungültig Ihre S Corporation Wahl. Die untere Zeile ist, sollten Sie immer mit einem guten Steueranwalt oder Berater für die Hilfe bei der Einrichtung der Vergütung Programm sprechen. Bei der Bereitstellung von Eigenkapital für Mitarbeiter, müssen die Gründer möglicherweise mehr Transparenz über die Start-ups Finanzen, als sie erwartet oder sind bequem mit. Zum Beispiel geben staatliche Gesetze den Aktionären oft das Recht, die Firmenbücher, Finanzunterlagen und Sitzungsprotokolle zu sehen. Endgültige Gedanken Lesen Sie nicht zu viel in die Tatsache, dass die con Abschnitt scheint länger und mehr beteiligt. Das ist einfach, weil die Vorteile relativ einfach sind und weniger erklären. Durch die Bereitstellung von Equity-basierten Plänen sind Startups in der Lage, wichtige Mitarbeiter und Berater wettbewerbsfähiger zu kompensieren und gleichzeitig ein emotionaleres Eigentum an Produkt und Unternehmen zu schaffen. Allerdings muss jeder Start-Gründer das volle Spektrum des Angebots dieser Art von Programmen zu verstehen und für die zusätzlichen rechtlichen und steuerlichen Komplexität vorbereitet werden. Das Unternehmen gibt eine bestimmte Anzahl von Aktien für die Mitarbeiter zu einem festen Preis für einen bestimmten Zeitraum mit einer Option Gewährt für sie zu kaufen. Diese Art der Option ist als Aktienoption bekannt. Der Kaufpreis ist ansonsten als Ausübungspreis bekannt, der eine tatsächliche Darstellung des Aktienwerts auf dem Markt zum Zeitpunkt des Kaufs ist. Die Angestellten müssen vor dem Ausübung ihres Kaufrechts zum Ausübungspreis warten, bis die Option ausgeübt wird, die in der Regel vier Jahre dauert. Während des Zeitraums der Weste kann der Marktwert der Aktie erhöht werden, was den Mitarbeitern einen einfachen Weg gibt, um Aktien zu ermäßigen. Der Mitarbeitergewinn kann durch die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis am Tag der Ausübung der Option bestimmt werden. Wenn die Mitarbeiter zum Besitzer der Aktie werden, kann er sie besitzen oder die Aktien je nach Marktstatus verkaufen. In der Vergangenheit Aktienoption in Form von Entschädigung gewährt wurden Top-Führungskräfte und außerhalb der Direktoren allein bekam die Chance. Ab den 1990er Jahren wurde allen Mitarbeitern die Option gegeben. Vorteile der Aktienoption Da Aktienoptionen allen Mitarbeitern gewährt werden, wächst die Loyalität und das Engagement für das Unternehmen rasch. Die Mitarbeiter werden zum Besitzer der Aktie, so dass es eine gute Chance für den Mitarbeiter gibt, mehr Verantwortung zu übernehmen und in Bezug auf die Leistung, die sie mehr Aufwand erledigen, um die Oberhand zu bekommen. Um die zukünftige Belohnung zu ernten, zieht das Unternehmen die talentierten Mitarbeiter länger an. Zu Business-Mann-Aktienoptionen bieten ein zusätzliches Angebot, das steuerliche Vorteil ist, die ihnen helfen, Steuern zu zahlen. Bis Optionen ausgeübt werden, wird es als wertlos auf Firmenbuch gezeigt. Technisch ausgedrückt. Aktienoptionen sind in Form einer aufgeschobenen Arbeitnehmerentschädigung, aber soweit die Aufbewahrungsaktien ausstehen, sollte die Aufzeichnung unter Aufwand ausgeschlossen werden. Aktienoption hilft bei der Erzielung einer gesunden Bilanz und erhöht das Wachstum eines Unternehmens. Wenn die Mitarbeiter die Option ausüben, ist der Steuerabzug der Gesellschaft in Form von Entschädigungskosten zulässig, was der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis ist. Nachteile der Aktienoption Nach der Ausübung der Kaufoption werden viele Anteile sofort ausgezahlt, da sie ihre persönlichen Bestände diversifizieren oder sich verzeichnen. Einige von ihnen halten nie ihren Anteil für längere Zeit, die die Ursache für den Verlust der Motivation Wert der Option ist. Einige Angestellte, sobald sie in ihrer Wahl bezahlen, verschwinden, wenn sie auf einen neuen Reichtum kommen, der auf eine weitere schnelle Punktzahl mit einem neuen Wachstumsunternehmen wartet. Ein weiterer Nachteil ist, dass das Management die Mitarbeiter dazu ermutigt, ein hohes Risiko einzugehen. Soweit Mitarbeiter betroffen sind, ist die Aktienoption in Form einer Entschädigung ein ungebührliches Risiko. Im Falle von instabilen Unternehmen, wenn eine große Anzahl von Mitarbeitern versuchen, die Option, um Gewinn auf dem Markt zu bekommen, dann gibt es eine Chance des Zusammenbruchs in der gesamten Eigenkapitalstruktur eines Unternehmens. Wenn Unternehmen zusätzlich eine neue Aktien an die anderen Investoren ausgeben, gibt es keine Chance für die anderen Investoren, die Oberhand zu bekommen, da sie die ausstehenden Aktien erhöht. In diesem Fall muss das Unternehmen entweder Aktien zurückkaufen oder seine Erträge erhöhen, die bei der Vorbeugung der Verwässerung der Wertschöpfung helfen können: Anreizpläne: Aktienoptionen Das Recht, zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft zu kaufen. Aktienoptionen kommen in zwei Arten: Incentive-Aktienoptionen (ISOs), in denen der Mitarbeiter in der Lage ist, die Besteuerung zu verschieben, bis die mit der Option gekauften Aktien verkauft werden. Das Unternehmen erhält keinen Steuerabzug für diese Art von Option. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs), in denen der Mitarbeiter die Zinssteuer auf den Spread zwischen dem Wert der Aktie und dem für die Option gezahlten Betrag zahlen muss. Die Gesellschaft kann einen Steuerabzug auf den Spread erhalten. Wie funktioniert Aktienoptionen Eine Option wird angelegt, die angibt, dass der Eigentümer der Option das Recht zum Erwerb eines Unternehmensbestandes zu einem bestimmten Preis (der Stipendienpreis) bis zu einem bestimmten (Verfall) Datum in der Zukunft ausüben kann. In der Regel wird der Preis der Option (der Stipendienpreis) zum Marktpreis der Aktie zum Zeitpunkt der Veräußerung der Option festgelegt. Wenn der zugrunde liegende Bestand im Wert steigt, wird die Option wertvoller. Wenn die zugrunde liegende Aktie unter dem Stipendienpreis sinkt oder im Wert wie der Stipendienpreis gleich bleibt, wird die Option wertlos. Sie stellen den Mitarbeitern das Recht, aber nicht die Verpflichtung, Aktien ihrer Arbeitgeberbestände zu einem bestimmten Preis für einen bestimmten Zeitraum zu erwerben. Optionen werden in der Regel zum aktuellen Marktpreis der Aktie gewährt und dauern bis zu 10 Jahre. Um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, sich umzusetzen und dem Unternehmen zu helfen, wachsen die Optionen typischerweise eine vier bis fünfjährige Wartezeit, aber jedes Unternehmen setzt seine eigenen Parameter. Ermöglicht einer Gesellschaft, das Eigentum an den Mitarbeitern zu teilen. Verwendet, um die Interessen der Mitarbeiter mit denen des Unternehmens auszurichten. In einem Down-Markt, weil sie schnell wertlos werden Verwässerung des Eigentums Überbewertung der operativen Erträge Nicht qualifizierte Aktienoptionen gewährt die Möglichkeit, Aktien zu einem festen Preis für einen festen Ausübungszeitraum zu kaufen Gewinne aus der Gewährung von Erwerbstätigkeit, die mit Ertragsteuersätzen besteuert wird Ausrichtung von Führungskräften und Gesellschaftern Interessen. Unternehmen erhält Steuerabzug. Keine Ertragsgebühr. Verdünnt EPS Exekutivinvestition ist erforderlich Kann eine kurzfristige Aktienkursmanipulation anlegen Einschränkung der Aktie Freie Gewährung von Aktien an Führungskräfte mit Beschränkungen des Verkaufs, der Übertragung oder der Verpfändung von Aktien, wenn der Führungskraft den Beschäftigungswert der Aktien als Beschränkungen beendet, erlischt als ordentliches Einkommen Und Interessenvertretung. Keine Exekutivinvestitionen erforderlich. Wenn die Aktie nach der Gewährung schätzt, übersteigt der Steuerabzug der Gesellschaft den festen Aufwand für das Ergebnis. Sofortige Verwässerung des EPS für die insgesamt gewährten Aktien. Fair-Value-Wert, der dem Ertrag über die Restriktionsfrist belastet wird. Performance Shareunits Stipendien von Kontrahenten Aktien oder festen Barwert zu Beginn der Performance Periode Executive verdient einen Teil der Zuschuss als Performance-Ziele getroffen werden Aligns Führungskräfte und Aktionäre, wenn Lager verwendet wird. Leistungsorientiert. Keine Exekutivinvestitionen erforderlich. Unternehmen erhält Steuerabzug bei Auszahlung. Aufwand zum Ergebnis. Schwierigkeiten bei der Festlegung von Leistungszielen. Wann sind Aktienoptionen am besten geeignet Für kleine Unternehmen, in denen zukünftiges Wachstum erwartet wird. Für öffentlich-rechtliche Unternehmen, die ein gewisses Maß an Firmeneigentum an Mitarbeiter anbieten möchten. Was sind wichtige Überlegungen bei der Umsetzung von Aktienoptionen Wie viel Aktien ein Unternehmen bereit zu verkaufen ist. Wer erhält die Optionen. Wie viele Optionen stehen zur Verfügung, um in der Zukunft verkauft zu werden. Ist das ein fester Bestandteil des Leistungsplans oder nur ein Anreiz. Weblinks auf Aktienoptionen
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